通过“银税互动”，小微企业可以降低融资成本，税务部门可以实现纳税信用评价结果的增值运用并督促小微企业依法诚信纳税，而银行业金融机构也可以开发优质客户，改进服务——三方各取所需，共赢发展。

　　党的十九大报告提出，深化金融体制改革，增强金融服务实体经济能力。中国银监会主席郭树清在中央金融系统代表团讨论会上进一步指出，银行业服务实体经济能力要进一步提升。未来重点支持普惠金融、小微企业融资、三农融资等重大项目。

　　小微企业融资难，一直以来都为各方所关注。2015年，国家税务总局与中国银监会决定在全国范围内共同建立税银合作机制，开展“银税互动”助力小微企业发展活动，通过政务信息共享，为企业提供“增信”渠道，破解小微企业融资难题。

　　如今，“银税互动”已进入第三年，国家税务总局与银监会于之前曾发布《关于进一步推动“银税互动”工作的通知》，肯定了该企业、银行、税务三方共赢的模式。

　　最先创立“银税互动”模式的深圳微众税银信息服务有限公司董事长赵彦晖告诉中国经济导报记者，伴随着社会信用体系的逐步建立，微众税银作为国家发展改革委信用建设单位之一，将以税银服务为核心，进一步拓展其他信用信息，未来或将参与提供小微企业评级服务。

　　纳税信用可为企业“增信”

　　据中国中小企业协会数据统计，2016年末中国企业数目为2100万户，到今年8月末增至2400万户，由于登记制度的改革，平均一天增加1.4万户企业，且增加的基本都是小微企业、初创企业。

　　数据显示，2400万户企业中，仅有600~700万户在各级商业银行里有贷款余额，大部分企业特别是小微企业由于没有不动产做抵押，没有办法从商业银行获得贷款。

　　据中国中小企业协会会长李子彬透露，中国1000多万户小微企业，既没有从证券市场拿到资金，也不够资格在债券市场拿到资金，所以小微企业目前的融资难、融资贵问题依然很强烈。

　　“其实，一些企业在税务部门的信誉非常好，缴税正常，而且经营很好，但此前信贷员看不到这些信息，只能通过找佐证材料如打纳税单子、银行流水等复杂程序来批贷，甚至最后结果依旧是不批”。微众税银信息服务有限公司总裁耿心伟说。

　　所谓“银税互动”，是在依法合规的基础上，由税务部门、银监会派出机构和银行业金融机构通过协商，共享区域内小微企业纳税信用评价结果，从而提升小微企业融资的可获得性。也就是说，通过“银税互动”，小微企业可以降低融资成本，税务部门可以实现纳税信用评价结果的增值运用并督促小微企业依法诚信纳税，而银行业金融机构也可以开发优质客户，改进服务——三方各取所需，共赢发展。

　　国家税务总局纳税服务司副司长孙玉山表示，“银税互动”帮助中小企业增添社会信用，那些纳税信用好、信用积分高的纳税人可以在领用发票、“银税互动”等方面享受更多便利化服务，“信用积分”将成为纳税人一笔“隐形财富”。这也意味着，通过“银税互动”，企业良好的纳税信誉转化为了“融资资本”。

　　“银税互动”为实体经济赋能

　　“银税互动”创新模式作为国家税务总局和中国银监会共同建立的合作机制，实现了“税”、“银”、“企”三方共赢。截至2017年一季度，全国银行业金融机构已累计向守信企业发放贷款38.8万笔，其中涉及小微企业30.5万笔，小微企业借助“银税互动”贷款金额达到3700多亿元。

　　在山东，山东省国税局作为最早“银税互动”实行点，2016年全省税务机关向银监部门或银行推送纳税信用评价结果33.94万户，各参与活动银行累计为1.62万户企业提供559.14亿元贷款，其中，为1.05万户小微企业提供276.84亿元的贷款。

　　在江苏，江苏银行在“银税互动”后成为了第一个真正实现“三化”的银行，即线上化、批量化、自动化。整个申请过程——从鼠标点击到贷款到账，最快只需7秒。

　　在上海，截至2017年上半年，上海市辖内银行各类银税合作产品项下贷款余额104.02亿元，为小微企业节约利息成本及抵押、担保费用共计约1400万元。

　　目前，“银税互动”已进入第三年，其主要解决的是银行与国税之间的信息不对称。这3年中，大数据技术的发展、“互联网+”的拓展，以及社会信用体系的建立，都使得“信息”一词的内涵与外延更加丰富，要解决的信息不对称问题已经不仅限于“银税”之间。

　　对此，赵彦晖告诉中国经济导报记者，微众税银是全国130多家征信企业中唯一专注税务数据分析、挖掘和应用的征信公司，但这个市场也刚刚起步，潜力很大。未来微众税银仍将以税务信息为核心，也不排除拓展其他领域信息。“实际上，税务信息中就包含了工商、司法等信息。”赵彦晖说。

　　亟待完善小微企业信用体系

　　尽管“银税互动”是微众税银的拳头产品，但微众税银联合创始人兼首席运营官曾源也强调，企业税务信息必须经过处理，才能成为可用的企业金融信用参考。“很多银行进行风控建模时，不会把税务数据纳入到模型中，首先是无法采集，其次是税务财报和最后企业财报存在口径偏差。但我们团队凭借多年对企业税务数据的研究经验，对其进行精确解读，并使其成为可用的企业金融信用参考”。曾源说。

　　实际上，微众税银的企业信用评分本身就通过多维度反映，包括工商数据、税务数据、司法数据等。具体来说，除了缴税额度，还要查看该企业的财报信息，查看该企业的流动比、速度比、负债率;查看该企业的稽查信息，例如有无被国税局罚过款，有无被国税局因税负率过低稽查，有无报了税单没有缴税的预期滞纳。因为“如果企业出现过拖欠税局的款项，也就有拖欠银行款项的可能性”。曾源强调。

　　但进一步来说，这同时也提示了“银税互动”的局限性，即以税定信的“多维度”仍然有限，需要更广范围内的“多维度、精准评估方式”。供职于中国人民银行枣庄市中心支行的纪秀江也意识到了这一点。他在其论文中提出，银税合作的初衷是解决小微企业银企信息不对称问题，也取得了一些积极的效果。但想从根本上解决小微企业融资难问题，单纯靠税务信用是不够的，仍需不断完善小微企业的信用体系建设，充分整合工商、电信、金融等多部门数据，建立跨行业、多层次的征信数据平台。

　　此外，从3年“银税互动”的实践看，银行方面仍比较被动。此前有媒体对“银税互动”进行了调查，发现现实中，银行仅将纳税信用作为信贷的重要参考条件，而不是信贷的决定条件，要不要贷款还需要根据自身需要对企业进行“二次评价”，从而让政策执行起来大打折扣。

　　因此，在“银税互动”进入第三年之际，政策方向从“开展”变为“进一步推动”，希望将普惠金融进行到底。毕竟，80%的社会就业、60%的GDP、50%以上的税收、62%的发明专利，都是由广大中小微企业创造。